事業計画書の目次（7章構成）
事業計画書の目次に、決まった形式はありません。ここでは、事業づくりや仲間づくりのための事業計画書（whymeの講座資料での完全版）の構成を紹介します。会社の概要から始め、過去の振り返り、全社の戦略、事業別・機能別の戦略、数字の計画、部門ごとの施策まで、7つの章で構成します。
融資の申込みのための計画書は、提出先の様式があり、財務の内容が中心になることがあります。日本政策金融公庫が公開している事業計画書の様式には、現況と課題、課題を踏まえた具体策、前期実績から今後数期分の損益、借入金の推移、計画終了時の数値目標と行動計画などの欄があります。提出先ごとの様式を、先に確認してください。
| 章 | 内容 | 書くこと |
|---|---|---|
| I 当社の概要 | 事業構造・ビジネスモデル、MVV（ミッション・ビジョン・バリュー） | 何で稼ぎ、何を大切にする会社か |
| II 過年度の振り返り | 財務数値、戦略・施策の振り返り | 過去の結果と、その理由 |
| III 全社戦略 | 外部環境（市場・競合）、目指す方向性、主要な経営目標数値 | どこで戦い、何を目標にするか |
| IV 事業別戦略 | 事業部ごとの戦略 | 事業ごとにどう勝つか |
| V 機能別戦略 | 営業戦略、開発戦略（技術開発ロードマップ）、サプライチェーン戦略（生産・在庫・物流） | 機能ごとの具体策 |
| VI 計数計画 | 損益計算書、貸借対照表・キャッシュフロー計算書、人員計画、設備投資計画、開発投資計画 | 戦略を数字に置き換えたもの |
| VII 部門別施策 | 施策の実行体制（部門目標）、各施策の目標KPIとアクションプラン | 誰が、いつまでに、何をするか |
出典・制度の確認先
作成のステップ｜環境分析から組織戦略まで
計画書は、第I章から順に書くとは限りません。分析から入り、結論を各章に当てはめていくのが一般的です。whymeの講座資料では、次の流れで作成します。
まず環境分析で、外部の動き（マクロ環境）、事業環境、競争環境、自社の強み・弱みを把握し、市場の機会と事業の課題を整理します。次に全体戦略として、市場を分け、狙う顧客を決め、立ち位置を決めます。続いて営業戦略として、製品、価格、販売経路、販促の4つの観点で具体的な打ち手を考え、整合させます。その後、開発・生産戦略、組織戦略へ進みます。組織戦略では、体制、意思決定、人事制度、採用・教育、業績モニタリングなどを、戦略を実現する土台として整えます。
- 環境分析：外部環境、事業環境、競争環境、自社の強み・弱み、機会と課題の整理
- 全体戦略：市場を分け、狙う顧客を決め、立ち位置を決める
- 営業戦略：製品・価格・販売経路・販促の整合した打ち手
- 開発・生産戦略：開発計画、品質・納期・コスト、拠点、調達、設備投資
- 組織戦略：体制、意思決定、人事制度、採用・教育、業績モニタリング
読み手に伝わる計画書にするポイント
分厚い計画書が、良い計画書とは限りません。whymeの講座資料では、簡潔に、具体的に、持続可能な内容にすることを勧めています。簡潔は、専門用語を避け、現場の誰もが理解して動ける言葉で、A4で10〜20枚程度にまとめることです。具体的は、「頑張る」ではなく、数値目標と行動計画まで書くことです。持続可能は、自社の経営資源を見極め、背伸びしすぎない目標にすることです。
完成度の高い計画を30%しか実行できないより、少し粗くても、決めたことを実行できる計画の方が価値があります。すべての施策に、責任者、期限、成功の基準、予算を書き、月次の見直しの仕組みも組み込みます。
- 誰に、何のために書くかを最初に決めた
- 過去の実績や顧客の声から、現実と理想の差を数字で示した
- 3年後のあるべき姿から逆算して、今やることを導いた
- すべての施策に、責任者・期限・成功の基準・予算がある
- 月次で見直す仕組みと、追いかける指標が決まっている